Facturación Electrónica CFDI Versión 3.3

Nuevo esquema de Timbrado CFDI 3.3

Se amplía el periodo de convivencia opcional de la nueva factura hasta el 31 de diciembre de 2017.

En FiscalCloud ya puedes timbrar con una u otra versión, CFDI 3.2 ó CFDI 3.3, para entregar a tus clientes la factura más conveniente.

1. A partir del 1 de julio del 2017 entró en vigor la versión 3.3 de la factura electrónica. No obstante, los contribuyentes podrán continuar emitiendo en la versión 3.2 hasta el 31 de diciembre del 2017. A partir del 1 de enero del 2018, la única versión válida será 3.3.
2. La emisión de comprobantes con el Complemento para Recepción de Pagos será opcional hasta el 31 de marzo del 2018.
3. El proceso de aprobación para la cancelación de facturas electrónicas entrará en vigor el 1 de julio del 2018.
4. Hasta el 30 de junio de 2018, en caso de que exista un posible error o discrepancia al registrar la clave de unidad de medida y/o clave de producto o servicio, no se considerará infracción.

El cambio de la versión actual CFDI 3.2 a la nueva versión CFDI 3.3 será muy fácil en FiscalCloud. A partir del 24 de julio el sistema permite timbrar con una u otra versión. El nuevo comprobante incluye algunos cambios, nuevos catálogos y reglas que debes conocer:

Para los datos del Emisor

• Personas físicas tendrán que ingresar su CURP.
• El domicilio ya no se captura solo el RFC.
• Lugar de expedición según catálogo del SAT.

Para los datos del Receptor

• Personas físicas tendrán que ingresar su CURP.
• El domicilio ya no se captura solo el RFC.
• Identificación tributaria, dato que dará el SAT a cada contribuyente.

Para los datos de los Conceptos

• Cada concepto ahora tendrá sus propios impuestos esto es con la finalidad de validar el cálculo en el importe. Ya no se aceptan números negativos ni ceros.
• Un concepto puede tener sub conceptos para describir paquetes o kits.

Para los datos de Complementos.

• Ahora el complemento de nómina se tratará independiente ya no como un comprobante.

Nuevo Comprobante

• Se crea un nuevo tipo de comprobante que será el de retenciones o información de pagos este se podrá emitirse de manera anualizada en el mes de enero del año inmediato siguiente a aquél en que se realizó la retención o pago.

Cambios relevantes

• Cambia el Timbre Fiscal Digital.
• Cambia el CBB (Código de Barras bi-dimensional).
• Se ajusta el proceso de impresión.
• Cambia la encriptación del CFDI.
• Se implementan 19 catálogos.
• Límites en los importes a facturar en CFDI y Nómina.
• Redondeo de los importes.

Nuevos Catálogos para importaciones

• Aduana.
• Clave de producto o servicio.
• Número de pedimento de aduana.
• Catálogo de patente de aduana.

Campos CFDI 3.3

• Actualización del catálogo de Forma de Pago.
• Condiciones de Pago, solo para Ingreso y Egreso se podrá poner hasta "3 meses".
• Moneda - validación con el catálogo de monedas y hasta 2 decimales.
• Tipo de Cambio y se podrá utilizar "XXX" Triple X cuando no hay moneda.
• Tipos de comprobantes: I = Ingreso, E = egreso, T = traslado, N = nómina y P = pago.
• Catálogos de método de pago, se elimina el N/A.
• Lugar de expedición, se basa en el catálogo de códigos postales.
• Confirmación: Número de aprobación para facturas con una sola exhibición mayor a 20 millones de pesos.
• Catálogo de CFDI Relacionado. Para los efectos del CFDI relacionado, deberá de integrarse el UUID del mismo, y se puede realizar la relación de notas de crédito, débito, devolución y traslados de mercancía.
• Residencia Fiscal (caso estados unidos se usa el catálogo de países.
• NumRegIdTrib: se usa si se utiliza el complemento de comercio exterior y el el caso de los extranjeros.
• Uso CFDI: Se utiliza para el receptor del CFDI.
• Clave de Producto Servicio: En base la clave del producto del servicio. Si no existe se usa "01010101".
• Clave de Unidad: puede ser kilo.
• Moneda - validación con el catálogo de monedas y hasta 2 decimales.

Nodo de Impuestos

Se utiliza por cada concepto, siempre que aplique. Cuando exista el tema de traslados, se considera en base a los catálogos.

• Base.
• Tipo de factor, puede ser tasa o cuota.
• CFDI relacionado (Si existe alguna factura previa)
• Impuesto: ISR, IVA y/o IEPS

Aduana

El número de pedimento se lee de izquierda a derecha, y se conforma en base a los catálogos.

• Últimos 2 dígitos del año
• Dígitos de aduana (2)
• Dígito de patente (4)

Cuando es un documento consolidado, iniciando con el año inmediato anterior, o del pedimento original.

Importante

• Los catálogos están adecuados según los requerimientos publicados en la página del SAT para asegurar que no haya diferencias y sea timbrado por el PAC.
• Los campos dirección, colonia, ubicación ahora ya no son obligatorios pero pueden utilizarse en la representación Impresa utilizando la información de la sección de addenda.
• La zona horaria para timbrado debe ser la del centro de la Ciudad de México.

Referencias y más información

La estructura para el XML versión 3.3, tiene que seguir la "Definición de Esquema XML" ó "XML Schema Definition"(XSD por sus siglas en ingles) este XSD es usado para expresar una serie de reglas a las que un documento XML debe ajustarse para ser considerado como "válido", de acuerdo a ese esquema:

Herramienta búsqueda CATÁLOGO DE PRODUCTOS Y SERVICIOS CFDI 3.3

Herramienta búsqueda CATÁLOGO UNIDAD DE MEDIDA CFDI 3.3

Ejemplo de archivo XSD para Timbrado CFDI 3.3.

SAT da a conocer facilidades en materia de factura electrónica.

Video tutoriales del SAT

Es muy importante elegir correctamente la clave de productos y servicios asi como la unidad de medida. En los siguientes videos, proporcionado por el SAT, se explica como consultar estos datos utilizando las herramientas mencionadas previamente.

Clave unidad de medida

Utilizando la herramienta búsqueda CATÁLOGO UNIDAD DE MEDIDA CFDI 3.3 del SAT